퇴직금을 한 번에 받을 때의 퇴직소득세와, 개인형 퇴직연금(IRP) 같은 연금계좌에 넣어 두고 55세 이후 연금으로 나눠 받을 때의 세금을 2026년 현재 시행 중인 소득세법으로 나란히 비교합니다. 근속연수공제와 환산급여공제, 세율, 연금 수령 시 감면율(10년까지 30%, 20년까지 40%, 그 뒤 50%)을 그대로 적용합니다.
넣은 숫자는 저장되지 않습니다. 결과는 참고용이며 세금만 비교합니다. 연금계좌 안에서 굴린 수익, 금융상품 선택, 수수료는 다루지 않습니다. 실제 신고와 상품 선택은 세무사와 금융회사에 확인하세요. 국민연금의 세금은 국민연금 받을 때 세금, 다른 계산기는 노후 계산기 모음에 있습니다.
계산 근거와 방법
이렇게 계산합니다
한 번에 받을 때(일시금): 퇴직금에서 근속연수공제(5년 이하 100만원 × 연수, 10년 이하 500만원 + 200만원 × (연수 − 5), 20년 이하 1,500만원 + 250만원 × (연수 − 10), 20년 초과 4,000만원 + 300만원 × (연수 − 20))를 뺀 뒤 근속연수로 나누고 12를 곱해 ‘1년치 급여’처럼 환산합니다(환산급여). 여기서 환산급여공제(800만원 이하 전액, 7천만원 이하 800만원 + 초과분 60%, 1억원 이하 4,520만원 + 55%, 3억원 이하 6,170만원 + 45%, 초과 1억 5,170만원 + 35%)를 빼 과세표준을 만들고 종합소득세율(6~45%)을 적용한 뒤, 다시 12로 나누고 근속연수를 곱한 것이 퇴직소득세입니다. 오래 일할수록 같은 금액이라도 세금이 크게 줄어드는 구조이며, 지방소득세는 그 10%입니다(소득세법 제48조·제55조).
연금으로 받을 때: 퇴직금을 연금계좌(IRP 등)로 옮기면 세금을 바로 떼지 않고(제146조), 55세 이후 연금으로 받을 때 그해 받는 금액에 해당하는 퇴직소득세의 70%(실제로 받은 지 10년 이하), 60%(11~20년차), 50%(21년차부터)만 원천징수합니다(제129조). 여기서는 해마다 같은 금액을 받는다고 보고 기간별 감면율을 평균했습니다.
연금수령 요건은 55세 이후 연금수령 개시 신청, 연금계좌 가입 5년(퇴직금이 들어 있으면 예외), 연금수령한도 = 평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%이며 한도를 넘는 금액은 연금 외 수령으로 봅니다(소득세법 시행령 제40조의2).
연금계좌 안에서 생긴 운용수익과 그 세금(연금소득세 5.5%·4.4%·3.3%), 수수료, 물가, 연금수령한도를 넘는 인출, 2012년 이전 근속분의 옛 방식 계산, 임원 퇴직소득 한도, 외국납부세액은 넣지 않았습니다.
예시
| 항목 | 넣은 값 |
|---|---|
| 퇴직금(퇴직급여) 총액 | 1억 5,000만원 |
| 근속연수 | 25년 |
| 연금 수령 기간 | 10년 |
결과: 한 번에 받으면 세금은 약 228.3만원(퇴직금의 1.5%)입니다. 근속연수공제 5,500만원을 뺀 9,500만원을 25년으로 나누고 12를 곱한 환산급여 4,560만원에서 환산급여공제 3,056만원을 빼면 과세표준 1,504만원, 환산산출세액 996,000원이고, 이를 12로 나누고 25를 곱한 퇴직소득세 207.5만원에 지방소득세 20.75만원을 더한 금액입니다. 10년 연금으로 나눠 받으면 세금은 약 159.8만원(30% 감면, 1.1%)으로 684,750원을 덜 내고, 15년이면 152.2만원, 20년 148.4만원, 30년 137만원입니다.
실제 퇴직소득세는 회사가 원천징수영수증으로 계산하며, 임원 한도 초과분·명예퇴직금·중간정산 이력·2012년 이전 근속분이 있으면 달라집니다. 어떤 상품에 넣을지는 다루지 않습니다.
근거와 출처
- 법제처 국가법령정보센터 「소득세법 제22조(퇴직소득)·제48조(퇴직소득공제)·제55조 제2항(퇴직소득 산출세액)·제129조 제1항 제5호의3(퇴직소득을 연금수령할 때의 원천징수세율)·제146조(퇴직소득 원천징수와 과세이연)」 (시행 2026-07-01) — 퇴직소득, 근속연수공제·환산급여공제, 퇴직소득 산출세액, 연금수령 시 원천징수세율, 과세이연
- 법제처 국가법령정보센터 「소득세법 시행령 제40조의2(연금계좌 등: 연금수령 요건과 연금수령한도)」 (시행 2026-10-01) — 연금수령 요건과 연금수령한도
- 국세청 「국세신고안내 > 원천세 > 퇴직소득」 (현행) — 국세청 퇴직소득 안내
- 법제처 국가법령정보센터 「지방세법 제92조(개인지방소득세 세율)」 (시행 2026-07-01) — 개인지방소득세 세율(소득세의 10%)
기준값 확인일 2026-11-07. 법령·고시·통계가 바뀌면 계산기와 이 설명을 함께 고칩니다. 금액과 자격은 신청 전에 공식 기관에서 확인하세요.
자주 묻는 질문
퇴직금 세금은 어떻게 계산하나요?
퇴직금에서 근속연수공제를 빼고 1년치로 환산한 뒤(환산급여) 환산급여공제와 세율을 적용하고, 다시 12로 나누어 근속연수를 곱합니다. 오래 일할수록 세금이 낮아져 퇴직금 1억 5천만원·근속 25년이면 지방소득세를 포함해 약 228만원입니다.
퇴직금을 연금으로 받으면 세금이 얼마나 줄어드나요?
퇴직금을 받은 날부터 60일 안에 IRP 같은 연금계좌에 넣고 55세 이후 연금으로 받으면, 받은 지 10년까지는 퇴직소득세의 70%, 20년까지는 60%, 그 뒤는 50%만 냅니다.
연금계좌에서 한 해에 얼마까지 찾을 수 있나요?
연금수령한도는 계좌 잔액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%로, 첫해에는 약 12%입니다. 한도를 넘겨 찾으면 그 부분은 일시금과 같은 세금을 냅니다.