부모님이나 조부모님이 자녀·손자녀에게 재산을 줄 때 증여세가 얼마나 나오고, 세금 없이 줄 수 있는 금액이 얼마나 남았는지 가늠해 봅니다. 2026년 현재 시행 중인 상속세 및 증여세법의 세율과 공제(관계별 증여재산공제, 혼인·출산 공제, 10년 합산, 신고세액공제)를 그대로 적용합니다.
넣은 숫자는 저장되지 않습니다. 결과는 참고용이며, 실제 신고 전에는 세무사와 상담하세요. 다른 계산기는 노후 계산기 모음에 있습니다.
계산 근거와 방법
이렇게 계산합니다
10년 안에 같은 사람에게 받은 금액(부모는 아버지·어머니를 합산)을 이번 금액에 더해 과세가액을 구합니다(상속세 및 증여세법 제47조). 이전에 받은 금액이 1천만원 미만이면 더하지 않습니다.
관계별 증여재산 공제(배우자 6억원, 부모·조부모에게서 받을 때 5천만원·미성년자 2천만원, 자녀에게서 받을 때 5천만원, 그 밖의 친척 1천만원)는 10년 동안 한 번만 쓸 수 있으므로 합산한 금액에서 한 번 뺍니다(제53조). 혼인신고 전후 2년·출산 뒤 2년 안의 혼인·출산 공제 1억원은 따로 뺍니다(제53조의2).
과세표준에 세율 10%(1억원 이하)~50%(30억원 초과)를 적용한 산출세액에 손자녀 할증(30%, 미성년자가 20억원 넘게 받으면 40%)을 더하고, 이미 낸 증여세와 신고세액공제 3%를 뺍니다. 과세표준이 50만원 미만이면 세금이 없습니다(제55조~제58조·제69조).
창업자금·가업승계 특례, 빚을 함께 넘기는 부담부증여, 부동산·주식의 재산 평가, 감정평가 수수료는 넣지 않았습니다.
예시
| 항목 | 넣은 값 |
|---|---|
| 주는 사람 | 부모가 성인 자녀에게 |
| 이번에 주는 금액 | 1억원 |
| 최근 10년 안에 같은 분에게 이미 받은 금액 | 0원 |
| 혼인·출산 증여재산 공제 | 해당 없음 |
| 증여세 신고 | 기한 안에 신고 |
결과: 예상 증여세는 약 485만원입니다. 1억원에서 증여재산공제 5,000만원을 뺀 과세표준 5,000만원에 세율 10%를 적용한 산출세액 500만원에서 신고세액공제 15만원을 뺀 금액입니다. 같은 분에게서 앞으로 10년 안에 세금 없이 더 받을 수 있는 금액은 0원입니다.
부동산·주식처럼 평가가 필요한 재산, 부담부증여, 가족 간 돈 빌리기와 증여의 구분은 세무사와 상담하세요(국세청 126).
근거와 출처
- 상속세 및 증여세법(시행 2026-01-02) 제47조 과세가액(10년 합산), 제53조·제53조의2 증여재산 공제, 제55조~제58조 과세표준·세율·할증·납부세액공제, 제68조·제69조 신고기한과 신고세액공제 — 합산·공제·세율·할증·신고세액공제의 근거
- 국세청 「증여세 개요(국세신고안내 > 증여세 > 기본정보)」 (현행) — 국세청의 증여세 안내(신고 절차·공제 요건)
기준값 확인일 2026-11-07. 법령·고시·통계가 바뀌면 계산기와 이 설명을 함께 고칩니다. 금액과 자격은 신청 전에 공식 기관에서 확인하세요.
자주 묻는 질문
자녀에게 세금 없이 줄 수 있는 돈은 얼마인가요?
부모가 성인 자녀에게 주면 10년 동안 5천만원(미성년 자녀는 2천만원)까지 증여재산공제를 받습니다. 아버지와 어머니가 준 금액은 합쳐서 봅니다. 혼인·출산 때는 1억원을 더 공제받을 수 있습니다(제53조·제53조의2).
조부모가 손자녀에게 바로 주면 세금이 다른가요?
부모가 살아 있는데 조부모가 손자녀에게 바로 주면 증여세의 30%를 더 냅니다. 미성년 손자녀가 20억원 넘게 받으면 40%를 더 냅니다(제57조).
증여세 신고 기한은 언제인가요?
증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 안에 신고하면 세금의 3%를 빼 줍니다(제68조·제69조).