부모님 재산을 지금 자녀에게 증여하는 것과 나중에 상속으로 남기는 것 중 어느 쪽이 세금이 적은지 비교합니다. 증여세와 상속세의 세율·공제는 물론, 증여 뒤 10년 안에 상속이 일어나면 증여 재산이 상속재산에 합산되는 규정(상속세 및 증여세법 제13조), 그때 상속공제 한도가 줄어드는 규정(제24조), 이미 낸 증여세를 빼 주는 규정(제28조), 부동산 취득세 차이(증여 3.5%·상속 2.8%)까지 넣어 계산합니다.
넣은 숫자는 저장되지 않습니다. 결과는 참고용 어림이며, 실제 결정 전에는 세무사와 상담하세요. 상속세·증여세 자체는 상속세 계산기, 증여세 계산기에서 더 자세히 볼 수 있고, 다른 계산기는 노후 계산기 모음에 있습니다.
계산 근거와 방법
이렇게 계산합니다
A안(전부 상속): 지금 재산이 해마다 넣은 비율(기본값 2025년 물가상승률 2.1%)로 ‘몇 년 뒤’까지 오른다고 보고, 그때의 상속세를 어림합니다. 일괄공제 5억원 또는 기초·인적공제, 배우자 상속공제(법정상속분 기준 5억~30억원), 금융재산 상속공제, 신고세액공제 3%를 적용하며 이 사이트 상속세 계산기와 같은 규칙입니다.
B안(지금 증여 뒤 상속): 지금 증여한 금액에 대한 증여세(성인 자녀 1명당 5천만원 공제, 10년 합산)를 먼저 내고, 남은 재산이 오른 뒤의 상속세를 어림합니다. 상속이 증여 뒤 10년 안이면 증여 재산을 증여 당시 값으로 상속재산에 더하고(제13조), 그만큼 상속공제 한도가 줄며(제24조), 이미 낸 증여세는 상속세에서 뺍니다(제28조).
증여한 재산이 그사이 오른 값은 상속세에 들어가지 않습니다. 그래서 값이 오르는 재산을 미리 주면 유리하고, 10년을 넘기면 증여 재산이 아예 합산되지 않아 더 유리해집니다. 반대로 배우자공제·일괄공제가 커서 어차피 상속세가 없는 집에서는 증여세만 더 낼 수도 있습니다.
부동산을 증여하면 취득세 3.5%(상속은 2.8%)를 증여받는 자녀가 냅니다(지방세법 제11조). 혼인·출산 공제, 부담부증여, 감정평가, 증여받은 부동산을 10년 안에 팔 때의 이월과세, 조정대상지역 주택 증여 취득세 중과, 양도소득세는 넣지 않았습니다.
예시
70세 아버지가 두 자녀에게 지금 현금 2억원을 나눠 주는 경우를 통계 평균 재산으로 본 것입니다.
| 항목 | 넣은 값 |
|---|---|
| 부동산(시가) | 4억 3,345만원 (65세 이상 가구주 가구의 부동산 평균) |
| 예금·주식 등 금융재산 | 7,766만원 (같은 통계의 저축액 평균) |
| 가족 | 배우자 있음, 자녀 2명 |
| 지금 증여할 금액 | 현금 2억원을 자녀 2명에게 (1인당 1억원, 이전 증여 없음) |
| 부모님 | 70세 남자 |
| 상속 시점 가정 | 15.5년 뒤 (70세 남자의 평균 기대여명) |
| 재산이 오르는 비율 | 연 2.1% |
| 신고 | 기한 안에 신고(3% 공제) |
결과: 15.5년 뒤 상속이라고 보면, 지금 2억원을 증여할 때 세금 합계는 약 970만원(자녀 1명당 증여세 485만원 × 2명, 상속세 0원)이고 전부 상속하면 0원이라 상속하는 쪽이 970만원 적게 듭니다. 재산이 7억 535만원으로 올라도 일괄공제·배우자공제·금융재산공제가 과세가액 전부를 덮어 상속세가 없기 때문입니다. 10년 안에 상속이 일어나도 증여 재산을 합산한 상속세가 0원이라 증여 쪽 합계는 그대로 970만원입니다.
증여와 상속 중 무엇이 유리한지는 재산의 종류와 값의 변화, 가족 관계, 부모님의 생활비, 자녀의 자금 출처 소명까지 함께 보고 정해야 합니다. 결정 전에 세무사와 상담하세요.
근거와 출처
- 상속세 및 증여세법(시행 2026-01-02) 제13조 과세가액(10년 안 증여 가산), 제24조 공제 적용의 한도, 제28조 증여세액 공제, 제47조·제53조 증여세 과세가액과 공제, 제56조 세율, 제69조 신고세액공제 — A안·B안 상속세와 증여세 계산의 근거
- 지방세법(시행 2026-07-01) 제11조 부동산 취득의 세율(상속 2.8%, 증여 3.5%) — 부동산을 증여·상속받을 때의 취득세
- 국세청 「증여세 개요(국세신고안내 > 증여세 > 기본정보)」 (현행) — 증여세 안내
- 국세청 「상속세 개요(국세신고안내 > 상속세 > 기본정보)」 (현행) — 상속세 안내
- 국가데이터처(옛 통계청)·한국은행·금융감독원 「2025년 가계금융복지조사 결과」 (2025-12-04 발표(자산·부채는 2025년 3월 말 기준)) — 부동산·금융재산 평균값 단추(가구주 65세 이상 가구)
- 국가데이터처(옛 통계청) 「2024년 생명표」 (2025-12-03 발표) — '몇 년 뒤 상속'의 기본값(평균 기대여명)
- 국가데이터처(옛 통계청) 「2025년 12월 및 연간 소비자물가동향」 (2025-12-31 발표) — 재산이 오르는 비율의 기본값 2.1%
기준값 확인일 2026-11-07. 법령·고시·통계가 바뀌면 계산기와 이 설명을 함께 고칩니다. 금액과 자격은 신청 전에 공식 기관에서 확인하세요.
자주 묻는 질문
미리 증여하면 상속세가 줄어드나요?
증여하고 10년이 지나기 전에 돌아가시면 증여한 재산을 상속재산에 다시 더하므로 효과가 줄어듭니다. 10년이 지나면 합산하지 않지만, 상속 때 받을 수 있는 공제(일괄 5억원, 배우자 5억원 이상)를 덜 쓰게 되어 오히려 세금이 늘 수도 있습니다.
부동산을 증여하면 취득세는 얼마인가요?
증여로 받은 부동산의 취득세율은 3.5%이고, 상속으로 받으면 2.8%(농지 2.3%)입니다(지방세법 제11조). 계산기는 두 경우의 취득세도 함께 보여 줍니다.
이 결과대로 하면 되나요?
아닙니다. 공식 세율로 두 경우의 세금만 비교하는 참고용입니다. 재산 평가와 가족 사정에 따라 달라지므로 실제 결정은 세무사와 상담하세요.